Задача: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет, за налоговый период
Здравствуйте!
Прошу помощи в проверке моего задания. Заранее очень благодарна))
Исходные данные:
1. В налоговом периоде поступило на расчетный счет организации за реализованную продукцию 355 000 руб.
3. В налоговом периоде поступило в кассу предприятия за реализованную продукцию 47 000 руб.
4. Отгружено продукции машиностроения на сумму 850 000 руб.
5. Оприходовано материальных ценностей производственного назначения на сумму 350 000 руб., за которые оплачено 236 000 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.
6. Оплачено и принято к учету амортизируемого имущества на сумму 220 000 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.
7. Все стоимостные показатели приведены без НДС.
Задание:
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет, за налоговый период.
Мое решение:
1) 355 000 * 18% = 63 900
2) 47 000 * 18% = 8 460
3) 850 000 * 18% = 153 000
4) (350 000 – 236 000) * 18% = 114 000 * 18% = 20 520
5) 220 000 * 18% = 39 600
6) НДС подлежащий уплате в бюджет 63 900 + 8 460 + 153 000 + 20520= 245880
7) 245880 - 39600 = 206280
Прошу помощи в проверке моего задания. Заранее очень благодарна))
Исходные данные:
1. В налоговом периоде поступило на расчетный счет организации за реализованную продукцию 355 000 руб.
3. В налоговом периоде поступило в кассу предприятия за реализованную продукцию 47 000 руб.
4. Отгружено продукции машиностроения на сумму 850 000 руб.
5. Оприходовано материальных ценностей производственного назначения на сумму 350 000 руб., за которые оплачено 236 000 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.
6. Оплачено и принято к учету амортизируемого имущества на сумму 220 000 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.
7. Все стоимостные показатели приведены без НДС.
Задание:
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет, за налоговый период.
Мое решение:
1) 355 000 * 18% = 63 900
2) 47 000 * 18% = 8 460
3) 850 000 * 18% = 153 000
4) (350 000 – 236 000) * 18% = 114 000 * 18% = 20 520
5) 220 000 * 18% = 39 600
6) НДС подлежащий уплате в бюджет 63 900 + 8 460 + 153 000 + 20520= 245880
7) 245880 - 39600 = 206280
Comments
-
Добрый день, если это задача 2013-2014 года
1. Считаете сумму НДС по отгруженной продукции 850 000*18 %=153 000
2. Считаете сумму НДс, которую можете принять к зачету 63000+39600
2.1. За оприходованные ТМЦ 350 000*18%=63 000
2.2. За оприходованные ОС 220 000*18%=39 600
В вашем случае оплата никак не влияет на расчет суммы НДС, так как у вас нет Авансов, полученных на расчетный счет или в кассу предприятия от покупателя, и нет Авансов, уплаченных поставщику.
откройте форму НД по НДС стр. 010 Ваши 850 000 сумма НДС 153 000
стр. 130 102 600
читайте мат.часть (НК РФ ) -
Получается в итоге у меня получится 153000 - 102600 = 50400 ?
