Как заполнять уведомления об исчисленных суммах налогов и страховых взносов в 2024 году?

Comments

• Вера Чуйкова, здравствуйте!
  
  

  Цитата: Верно ли я всё поняла?

  Нет, поняли неверно.
  
  

  Цитата: В январе 2024 года до 25 ого января 2024 я буду подавать первое уведомление, вот что туда должно попадать?

  Цитата: Как я поняла, туда должна попасть сумма НДФЛ, уплаченная мной 15 ого января 2024

  Да, это правильно.
  
  

  Цитата: а в уведомление, которое я буду подавать до 25 ого февраля 2024

  Нет. Порядок подачи уведомлений в 2024 году меняется.
  Нужно ли переносить сроки выплаты зарплаты с учетом сроков подачи уведомлений и уплаты НДФЛ в 2024 году?
  С 2024 года изменится порядок уплаты НДФЛ и подачи уведомлений по налогу
  Посмотрите тему.
  

  Цитата: Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

  Взносы от НС и ПЗ никаким образом не относятся ЕНП (единый налоговый платеж) и платятся в СФР. Соответственно уведомления (Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@) по ним не подаются.
  Вы разве НС и ПЗ перечисляете в налоговую?
• Цитата: Как я понимаю, с января 2024 ого его надо подавать по налогам:НДФЛ, Страховые взносы,Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а так же при наличии - Транспортный налог, Налог на имущество и Авансы по налогу на прибыль. (В случае УСН всё тоже самое + авансы по УСН).

  Вы неправильно понимаете.
  НС ПЗ тут вообще не при чем.
  
  Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов обязывает нас подавать ст. 58 НК, т.е. только по тем налогам, взносам, ав. платежам, которые курирует Налоговая и которые установлены Налоговым кодексом, для начала почитайте п. 9 ст. 58 НК.
  
  

  Цитата: Долгов по налогам за 2023 год у нас нет, все платежи закрыты в 2023 ем году.

  Это вообще не имеет никакого отношения к Уведомлению.
  В Уведомлении отражаются исчисленные налоги/взносы/ав. платежи, независимо от того, какую сумму и когда вы будете платить, независимо от ваших переплат/недоплат, сальдо на ЕНС и прочего.
  
  

  Цитата: В январе 2024 года до 25 ого января 2024 я буду подавать первое уведомление, вот что туда должно попадать?

  НДФЛ, удержанный с 01.01.24 по 22.01.24 (обратите внимание, не перечисленный, а удержанный)
  Почитайте очень внимательно: Принят закон, меняющий порядок уплаты НДФЛ и сдачи уведомлений
  

  Цитата: а в уведомление, которое я буду подавать до 25 ого февраля 2024, должна попасть сумма НДФЛ уплаченная мной 31 января 2024

  Нет. НДФЛ, удержанный 31.01 будете отражать в Уведомлении по сроку подачи 03.02.24 - подробно в статье.
  
  

  Цитата: оставшиеся налоги, уплаченные мной 31 января 2024, а именно - Страховые взносы, Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и плюс сумма НДФЛ уплаченная мной 15 ого февраля 2024 года.Верно ли я всё поняла?

  Нет, неправильно. Все те же замечания, что и выше.
  
  

  Цитата: Цитата: Как я поняла, туда должна попасть сумма НДФЛ, уплаченная мной 15 ого января 2024Да, это правильно.

  Нет, неправильно, не уплаченная сумма, а удержанная.
• geomech, 
  

  Цитата: Нет, неправильно, не уплаченная сумма, а удержанная.

  Я не обратила внимание на слово уплаченная.
  Для автора вопроса:
  В уведомлениях указываются суммы которые подлежат перечислению. Фактическая их оплата не имеет значения для заполнения уведомления.
• Цитата: Нет. Порядок подачи уведомлений в 2024 году меняется.Нужно ли переносить сроки выплаты зарплаты с учетом сроков подачи уведомлений и уплаты НДФЛ в 2024 году?Посмотрите тему.

  Прочитала. Немного не поняла фразу из той темы, а именно - в уведомлении, которое Вы будете подавать 03 числа следующего месяца, указывается НДФЛ удержанный с дохода, выплаченного в период  23 - 30/31 (в феврале 28/29) число текущего месяца.
  То есть, я должна подать второе уведомление 03 февраля 2024, и туда попадут налоги уплаченные мной 31 января 2024, а именно - Страховые взносы, НДФЛ, Авансы по прибыли за январь 2024.  Верно? 🙏
  
  

  Цитата: Нет, неправильно, не уплаченная сумма, а удержанная.

  ааааа вот оно что! ну по сути у нас что удержано что у плачено в один
   день всё...
• Цитата: То есть, я должна подать второе уведомление 03 февраля 2024, и туда попадут налоги уплаченные мной 31 января 2024, а именно - Страховые взносы, НДФЛ, Авансы по прибыли за январь 2024.  Верно? 🙏

  Нет, неверно! Отражаете исчисленный и удержанный НДФЛ! До 03 числа только НДФЛ.
• Цитата: Нет. НДФЛ, удержанный 31.01 будете отражать в Уведомлении по сроку подачи 03.02.24 - подробно в статье.

  Получается, я начислила Авансы по з/п 15/01/2024, подала 25 ого января уведомление, указала в нем НДФЛ удержанный, далее начислила зп 31/01/24 (соответственно налоги удержала), в уведомлении 03/02/2021 указала  НДФЛ, Страховые взносы, Авансы по прибыли за январь 2024. 
  Так? )
• Цитата: ну по сути у нас что удержано что у плачено в один день всё...

  Вы можете ошибиться и уплатить больше или меньше
• Цитата: Нет, неверно! Отражаете исчисленный и удержанный НДФЛ! До 03 числа только НДФЛ.

  а почему страховые взносы не попадают туда и аванс по прибыли? зп ведь начислена и удержаны налоги 31/01/2024?
• Вера Чуйкова, 

  Цитата: уведомлении 03/02/2021 указала  НДФЛ, Страховые взносы, Авансы по прибыли за январь 2024.

  Цитата: Нет, неверно! Отражаете исчисленный и удержанный НДФЛ! До 03 числа только НДФЛ.
• Цитата: Вы можете ошибиться и уплатить больше или меньше

  поняла)
  
  

  Цитата: Нет, неверно! Отражаете исчисленный и удержанный НДФЛ! До 03 числа только НДФЛ.

  я не понимаю почему страховые взносы и авансы по прибыли не попадают удержания 😭
• Вера Чуйкова,

  Цитата: а почему страховые взносы не попадают туда и аванс по прибыли? зп ведь начислена и удержаны налоги 31/01/2024?

  Вы кроме НДФЛ ничего не должны удерживать из зп. Причем здесь прибыль?
• Цитата: Вы кроме НДФЛ ничего не должны удерживать из зп. Причем здесь прибыль?

  а страховые взносы не удерживаются? я вот этот момент не понимаю со страховыми, а по прибыли писала, тк из статьи поняла, что ифнс тоже должна понимать, на какой налог авансы по прибыли то распределять, думала это всё попадает в одно уведомление (
• Цитата: Получается, я начислила Авансы по з/п 15/01/2024

  Вы "аванс" должны не только начислить, но и выплатить, при этом удержать НДФЛ и только тогда этот удержанный НДФЛ отразить в Уведомлении по сроку подачи 25.01
  
  

  Цитата: далее начислила зп 31/01/24 (соответственно налоги удержала), в уведомлении 03/02/2021

  Опять же, з/пл следует не только начислить, но и выплатить.
  На всякий случай: Роструд: «привязывать» выплату зарплаты к последнему дню месяца нельзя
  
  

  Цитата: в уведомлении 03/02/2021 указала  НДФЛ, Страховые взносы, Авансы по прибыли за январь 2024. Так? )

  Нет, не так. Я же вам предложила прочесть п. 9 ст. 58 НК, вы почему этого не сделали?
  
  Читайте:
  

  Цитата: 9.В случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата(перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносовдо представлениясоответствующей налоговойдекларации (расчета)либо если обязанность по представлению налоговой декларации (расчета) не установлена настоящим Кодексом (за исключением случаев уплаты налогов физическими лицами на основании налоговых уведомлений), налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов представляют в налоговый орган уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.Уведомлениеоб исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов представляется в налоговый орган по месту учетане позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи либо через личный кабинет налогоплательщика. Налогоплательщиками, не указанными в пункте 3 статьи 80 настоящего Кодекса, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов может быть представлено на бумажном носителе. Индивидуальными предпринимателями уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов может быть представлено в электронной форме по установленному формату через личный кабинет налогоплательщика в виде документа, подписанного усиленной неквалифицированной электронной подписью, сформированной в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в соответствии с требованиями Федерального закона от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи".

  НДС и Прибыль вообще никогда не отражаются в Уведомлении, т.к. срок предоставления Декларации раньше, чем срок уплаты.
  
  По страховым взносам за январь срок уплаты 28.02, значит, когда включаем их в Уведомление?
• Вера Чуйкова, 

  Цитата: а страховые взносы не удерживаются?

  Страховые взносы начисляются и уплачиваются в бюджет.
  Работник получает свою зп за минусом НДФЛ. НДФЛ исчисляется, удерживается налоговым агентом и перечисляется в бюджет.
  Вы же на платите зп за минусом страховых взносов?🙁
• Цитата: По страховым взносам за январь срок уплаты 28.02, значит, когда включаем их в Уведомление?

  То есть резюмирую:
  25/01/24 в уведомлении – удержанный ндфл 15 ого января 24 ого (плачу его в тот же день)
  03/02/24 в уведомлении - удержанный ндфл 31 ого января 24 ого (плачу в тот же день)
  По страховым взносам за январь срок уплаты 28.02, значит, включаем их в Уведомление 03/03/24
  
  так? )))
   
  Как же это всё отследить и не запутаться (((((((
  
  geomech, а по прибыли никаких уведомлений вообще не подаю, только транспортный налог попадает в уведомление - по нему смотрю сроки уплат. Да?
  
  

  Цитата: Вы же на платите зп за минусом страховых взносов?🙁

  нет конечно) я просто этот момент - удержанный упустила) и почему то думала что суть именно в том чтобы ифнс понимала куда что кидать на какие налоги оплату, вот и подумала так, и еще и подумала на счет авансов по прибыли и транспортного.... охххх
• Вера Чуйкова, 

  Цитата: 25/01/24 в уведомлении – удержанный ндфл 15 ого января 24 ого (плачу его в тот же день)

  Срок уплаты значения не имеет.
  

  Цитата: 03/02/24 в уведомлении - удержанный ндфл 31 ого января 24 ого (плачу в тот же день)

  Срок уплаты значения не имеет.
  
  

  Цитата: По страховым взносам за январь срок уплаты 28.02, значит, включаем их в Уведомление 03/03/24

  Нет, не так.
• Цитата: НДС и Прибыль вообще никогда не отражаются в Уведомлении, т.к. срок предоставления Декларации раньше, чем срок уплаты.

  Получается транспортный тоже никуда не попадает
  
  

  Цитата: Нет, не так.

  как не так 😭
  
  

  Цитата: Срок уплаты значения не имеет.

  поняла
  
  

  Цитата: о страховым взносам за январь срок уплаты 28.02, значит, когда включаем их в Уведомление?

  03/03/24? в следующее уведомление? срок уплаты не имеет же значение
• Вера Чуйкова, 
  почитаете еще раз  п. 9 ст. 58 НК
  
  

  Цитата: Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов представляется в налоговый орган по месту учета не позднее 25-го числа месяца,в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов,

  Цитата: по страховым взносам за январьсрок уплаты 28.02

  Цитата: срок уплаты не имеет же значение

  Срок уплаты не имеет значения для сумм включаемых в уведомления. Например аванс по УСН 100 000,00 руб., а у Вас денег только 1 000,00 руб. И больше нет. В уведомлении отражаете 100 000,00 руб.
  А для включения/или не включения налогов/взносов в уведомление срок их уплаты очень даже имеет значение.
• Цитата: Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов представляется в налоговый орган по месту учета не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов,

  то есть если срок 28/02, то страховые взносы попадают в уведомление от 25/02, да?
• Цитата: да?

  Да. Страховые взносы за январь 2024 года, должны быть отражены в уведомлении которое предоставляется не позднее 25-го февраля 2024 года.
• Если можно еще раз резюмирую 😇:
  25/01/24 в уведомлении – удержанный ндфл 15 ого января 24 ого (Срок уплаты значения не имеет).
  03/02/24 в уведомлении - удержанный ндфл 31 ого января 24 ого (Срок уплаты значения не имеет).
  По страховым взносам за январь, срок уплаты 28.02.24, включаем их в Уведомление, которое подается до 25/02/24.
  Касаемо - НДС и Прибыль, они вообще никогда не отражаются в Уведомлении, т.к. срок предоставления Декларации раньше, чем срок уплаты. Авансов по прибыли это тоже касается.
  
  Теперь верно?
  
  По транспортному разобралась) 
  Срок сдачи налогового уведомления по транспортному налогу — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  То есть аванс по транспортному налогу попадает в Уведомление до 03/04/2024
• Цитата: По страховым взносам за январь срок уплаты 28.02, значит, включаем их в Уведомление 03/03/24так? )))

  Цитата: 03/03/24? в следующее уведомление? срок уплаты не имеет же значение

  Нет, не так. Не позднее 25.02.24
  Фактическая уплата не имеет значения, а срок уплаты, установленный НК имеет значение.
  Еще раз повторю: прочтите п. 9 ст. 58 НК, при необходимости не один раз.
  
  

  Цитата: Срок уплаты не имеет значения для сумм включаемых в уведомления.

  Срок уплаты, установленный НК имеет значения для определения даты подачи Уведомления.
  Значения не имеет фактическая оплата налога/взноса.
  
  

  Цитата: то есть если срок 28/02, то страховые взносы попадают в уведомление от 25/02, да?

  Да.
  

  Цитата: 25/01/24 в уведомлении – удержанный ндфл 15 ого января 24 ого (Срок уплаты значения не имеет). 03/02/24 в уведомлении - удержанный ндфл 31 ого января 24 ого (Срок уплаты значения не имеет).По страховым взносам за январь, срок уплаты 28.02.24, включаем их в Уведомление, которое подается до 25/02/24.

  Верно.
  

  Цитата: Касаемо - НДС и Прибыль, они вообще никогда не отражаются в Уведомлении, т.к. срок предоставления Декларации раньше, чем срок уплаты. Авансов по прибыли это тоже касается.

  Верно.
  

  Цитата: Авансы по Транспортному налогу тоже получается не в какие уведомления не попадают.

  Неверно.
  По транспортному налогу нет вообще отчетности, сл-но включаем в Уведомление, прочтите абз. 1 п. 9 ст. 58 НК
  
  

  Цитата: То есть аванс по транспортному налогу попадает в Уведомление до 03/04/2024

  Можно включить и в Уведомление 03.04, можно и включить и в Уведомление 25.04, это про аванс за 1 кв.
  
  Не забудьте и про годовой налог (за 4 кв. 23)
• Цитата: Фактическая уплата не имеет значения, а срок уплаты, установленный НК имеет значение.

  ах вот оно что, видимо поэтому я путаюсь
• Цитата: ах вот оно что, видимо поэтому я путаюсь

  Цитата: Еще раз повторю: прочтите п. 9 ст. 58 НК, при необходимости не один раз.
• Цитата: Еще раз повторю: прочтите п. 9 ст. 58 НК, при необходимости не один раз.

  хорошо
• geomech, 
  
  

  Цитата: Срок уплаты, установленный НК имеет значения для определения даты подачи Уведомления.Значения не имеет фактическая оплата налога/взноса.

  Цитата: Срок уплаты не имеет значения для сумм включаемых в уведомления. Например аванс по УСН 100 000,00 руб., а у Вас денег только 1 000,00 руб. И больше нет. В уведомлении отражаете 100 000,00 руб.А для включения/или не включения налогов/взносов в уведомление срок их уплаты очень даже имеет значение.
• Цитата: Не забудьте и про годовой налог (за 4 кв. 23)

  Срок уплаты Транспортного налога (4 ый платеж получается) до 1 декабря 2024 года.
  Срок сдачи налогового уведомления по транспортному налогу — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  То есть аванс по транспортному налогу ЗА ГОД 2024 попадает в Уведомление до 03/01/2025
  Верно? )))))
• Цитата: Цитата: Срок уплаты, установленный НК имеет значения для определения даты подачи Уведомления.Значения не имеет фактическая оплата налога/взноса.Цитата: Срок уплаты не имеет значения для сумм включаемых в уведомления. Например аванс по УСН 100 000,00 руб., а у Вас денег только 1 000,00 руб. И больше нет. В уведомлении отражаете 100 000,00 руб.А для включения/или не включения налогов/взносов в уведомление срок их уплаты очень даже имеет значение.

  Ирина, не согласна я была лишь с вашей формулировкой "срок уплаты", вернее сказать "фактическая дата уплаты".
  Неверная формулировка может запутать, что и произошло с автором (ни в коме случае, не имею в виду, что это вы запутали).
  
  

  Цитата: Срок уплаты Транспортного налога (4 ый платеж получается) до 1 декабря 2024 года.

  Это вы откуда такой срок взяли?
  Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 363 НК)
  

  Цитата: То есть аванс по транспортному налогу ЗА ГОД 2024 попадает в Уведомление до 03/01/2025Верно? )))))

  Неверно.
• geomech, мне кажется, что Вы решили редактировать каждое мое сообщение. Хотя из приведенного примера вполне понятно, что я имела ввиду.
  На этом обсуждения в данном теме, я для себя закрываю.
• Цитата: Неверно.

  Срок сдачи налогового уведомления по транспортному налогу — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  Значит аванс уплаченный за 2024 год попадает в Уведомление до 03/01/2025.
  Получается так)
• Цитата: мне кажется, что Вы решили редактировать каждое мое сообщение.

  Ирина, ничего личного. Если я вижу несоответствие, то поправляю, несмотря на то, кем написано, не с целью задеть (типа я такая умная), а с целью пояснить автору и всем, кто будет читать далее.
  Очень жаль, что вы обиделись, и в мыслях не было как-то вас обидеть, задеть или что-то подобное.
  Всегда только За, когда коллеги меня поправляют.
  Предлагаю МИР!💐
• Цитата: Предлагаю МИР!💐

  💐
• Цитата: Срок сдачи налогового уведомления по транспортному налогу — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.Значит аванс уплаченный за 2024 год попадает в Уведомление до 03/01/2025.Получается так)

  Нет, не так.
  
  за 4 кв. 2023 сумму включаете в Уведомление по сроку подачи 25.02.24
  за 1 кв. 2024 сумму включаете в Уведомление по сроку подачи 25.04.24
• Цитата: за 4 кв. 2023 сумму включаете в Уведомление по сроку подачи 25.02.24за 1 кв. 2024 сумму включаете в Уведомление по сроку подачи 25.04.24

  Охххххх, надо всё записать! Оргомное спасибо!
  
  И-К, Спасибо!
  
  

  Цитата: за 1 кв. 2024 сумму включаете в Уведомление по сроку подачи 25.04.24

  можно в уведомление до 03/04 и можно до 25/04, да?
• Цитата: Охххххх, надо всё записать!

  Не надо все записывать. потом еще вспоминать, где записали😀
  Надо смысл понять и все станет проще. Отдохните, перечитайте и все окажется не так страшно. Мы уже год в этом варимся, привыкли и вы привыкнете.
  
  

  Цитата: можно в уведомление до 03/04 и можно до 25/04, да?

  Да, можно, главное, после того, как начислите и до 25.04. 03.04 - это же не позднее 25.04.
• Цитата: Да, можно, главное, после того, как начислите и до 25.04. 03.04 - это же не позднее 25.04.

  А за 4 кв. 2023 сумму включаем в Уведомление по сроку подачи 25.02.24, вот тут можете еще раз пояснить почему именно до 25/02/24.
  Если не сложно 💐
• Цитата: А за 4 кв. 2023 сумму включаем в Уведомление по сроку подачи 25.02.24, вот тут можете еще раз пояснить почему именно до 25/02/24.

  Я же уже поясняла:
  

  Цитата: Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срокне позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 363 НК)

  сл-но когда в Уведомление включаем?
  Ответ в п. 9 ст. 58 НК:
  

  Цитата: Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов представляется в налоговый орган по месту учетане позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплатысоответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
• geomech, оки спасибо!
• Рада была помочь. Всех благ!